buren-logoburen-chinalegalangle-rightangle-left
02-07-2020

Закон о реестре конечных бенефициаров одобрен парламентом Нидерландов и должен вступить в силу 27 сентября 2020 года.

Ниже приводятся основные положения закона о Едином реестре бенефициарных владельцев («UBO»). С более подробной информацией можно ознакомиться в статье от 10 апреля 2019 года (на английском языке).

Какие субъекты подлежат регистрации в Едином реестре? 
Зафиксировать информацию в Едином реестре должны будут следующие субъекты, зарегистрированные или учрежденные в соответствии с законодательством Нидерландов:

  • частные компании с ограниченной ответственностью («B.V.») и публичные компании («N.V.»), за исключением компаний, чьи ценные бумаги допущены к обращению на бирже, при условии соблюдения определенных требований к раскрытию информации, а также их прямые и косвенные дочерние компании, доля владения в которых составляет 100%.
  • европейские публичные компании (SE) и европейские кооперативные компании (SCE), имеющие зарегистрированный офис в Нидерландах;
  • фонды («stichtingen»), ассоциации («verenigingen»), кооперативы («coöperaties») и ассоциации взаимного страхования («onderlinge waarborgmaatschappijen»);
  •  партнерства («maatschappen»), коммерческие партнерства («V.O.F.»), товарищества с ограниченной ответственностью («C.V.»), европейские группы экономических интересов («EESV») и судоходные компании («rederij»).

Паевые инвестиционные фонды («fondsen voor gemene rekening») не подлежат регистрации в вышеназванном Едином реестре, однако они подпадают под другой законопроект, предусматривающий введение единого реестра для трастов. Данный законопроект был опубликован для публичного обсуждения 17 апреля 2020 года. 

Кто определяется как бенефициарный владелец?
Бенефициарный владелец – это физическое лицо, владеющее или осуществляющее контроль за деятельностью корпоративного образования. Бенефициарными владельцами могут признаваться, например:

  • в случае частной компании с ограниченной ответственностью («B.V.») или публичной компании («N.V.»): физические лица, которые владеют или контролируют её (i) путем прямого или косвенного владения более 25% акций, голосующих прав или прав на участие в прибыли или (ii) другими способами, такими как право назначать большинство членов правления организации или возможность де-факто управлять организацией;
  •  в случае фонда, ассоциации, кооператива или ассоциации взаимного страхования: физические лица, которые владеют или контролируют предприятие (i) путем прямого или косвенного владения более чем 25% доли участия в предприятии, (ii) имеют прямо или косвенно 25% голосующих прав, необходимых для принятия решения об изменении устава организации или (iii) имеют возможность де-факто управлять предприятием;
  • в случае партнерства, коммерческого партнерства (VOF), товарищества с ограниченной ответственностью («C.V.») или судоходной компании: физические лица, которые владеют или контролируют предприятие (i) путем прямого или косвенного владения более 25% доли участия в предприятии, (ii) возможностью прямо или косвенно подавать более 25% голосов, необходимых для внесения поправок в соглашение, которое регулирует предприятие, или в отношении выполнения этого соглашения, кроме актов управления, в той части, в которой это соглашение предписывает принятие решений большинством поданных голосов или (iii) возможностью де-факто управлять организацией.

Вышеперечисленные характеристики служат как пример и не являются исчерпывающими для признания физического лица бенефициарным владельцем.

В случае, если критерии/ресурсы для определения бенефициарного владельца были исчерпаны безрезультатно или есть какие-либо сомнения в том, действительно ли конкретное лицо является UBO, то юридические лица должны зарегистрировать как бенефициарных владельцев своих директоров, а партнерства – своих партнеров (в случае ограниченного партнерства это не применяется к ограниченным партнёрам).

Данные физические лица будут являться так называемыми «псевдо-бенефициарными владельцами».

Какая информация подлежит обязательной регистрации? 
В Едином реестре должна быть указана следующая информация о бенефициарном владельце:

  • имя;
  • месяц и год рождения;
  • страна проживания;
  • национальность; и
  • характер участия и доля владения.

Что касается доли владения, то регистрации подлежат не конкретные значения, а лишь диапазон долевого участия: более 25%, но менее 50%, от 50%, но не более 75% или от 75% до 100%.

Кроме того, предполагается, что соответствующие компетентные органы Нидерландов (которые обязаны соблюдать конфиденциальность) дополнительно будут иметь доступ к следующей информации:

  • день, место и страна рождения;
  • адрес проживания;
  • номер гражданина (BSN) и идентификационный номер иностранного налогоплательщика (TIN) - при наличии;
  • копии документов, использующихся для проверки личности бенефициарного владельца; и
  • копии документов, подтверждающие, что лицо является бенефициарным владельцем, а также обозначающие характер участия и долю владения.

Какие шаги необходимо предпринять после вступления в силу закона?
В течение 18 месяцев после вступления закона в силу все корпоративные образования, на которых распространяется действие закона, должны будут предоставить необходимые сведения о бенефициарных владельцах в Торговую палату Нидерландов.

Следует отметить, что Торговая палата направит каждому юридическому лицу соответствующее уведомление.

В связи с этим, уже сейчас рекомендуется начать сбор и хранение соответствующей актуальной информации.

Вновь созданные юридические лица уже при регистрации в Торговой палате должны будут предоставить соответствующую информацию о бенефициарах.

Сотрудники BUREN будут рады проконсультировать по всем вопросам, касающимся нового закона, помочь с регистрацией бенефициарных владельцев в Торговой палате, в том числе с направлением запроса об ограниченном доступе к информации о бенефициарных владельцах по соображениям безопасности / конфиденциальности.

Ключевые контакты

Paul Deloo

Партнёр | Нотариус
Отправить эл. сообщение
+31 20 333 8393

Jeslin Brunsting

Associate | Candidate civil law notary
Отправить эл. сообщение
+31 20 333 8397

Angelique Gillis

Associate | Candidate civil law notary
Отправить эл. сообщение
+31 20 237 1102

Follow us!
Subscribe newsletter  LinkedIn